Różnica między 403 (b) a 457

403 (b) vs 457

403 (b) i 457 to dwa różne rodzaje planów oszczędnościowych, które są kwalifikowane do korzyści podatkowych w Stanach Zjednoczonych dostępnych dla różnych pracodawców, którzy zapewniają plan swoim pracownikom.

403 (b)
403 (b) to plan oszczędzania emerytalnego, który jest z korzyścią podatkowymi i udostępniony dla szpitali spółdzielczych, organizacji edukacyjnych, zwłaszcza organizacji publicznych, ministrów samozatrudnionych i niektórych szczególnych pracodawców non-profit. Pracodawcy non-profit obejmują w szczególności organizacje, które są organizacjami IRS 501 (c) (3).

Po ustawie o wzroście gospodarczej i ulgi podatkowej z 2001 r. Wynagrodzenie pracownika rośnie podatkowe na czas do wycofania pieniędzy. Po wycofaniu pieniądze są opodatkowane jako dochód.

Niektóre zalety 403 (b) to to, że nie są one poddane testom dyskryminacji. Są one uniwersalnie dostępne; co oznacza, że ​​każdy pracownik może wnieść wkład w plan 403 (b). Ma również mniej kosztowne i prostsze wymagania dotyczące raportowania. Jedną z jego najbardziej atrakcyjnych funkcji jest opcja wkładu Roth 403 (b). Jest to korzyść, która pozwala teraz płacić podatki od pieniędzy zamiast płacić podatek w momencie wypłaty.

Istnieje pewne kary, które należy zapłacić w przypadku wczesnej wypłaty, takich jak IRS naliczające dziesięć procent pieniędzy za podatki federalne wraz z podatkiem dochodowym stosowanym od zaoszczędzonych pieniędzy.

457 Plan
Plan 457 jest planem oszczędności emerytalnego, który jest z korzyścią podatkowymi i udostępniany dla rządowych i niektórych konkretnych pracodawców pozarządowych, którzy zapewniają plan swoim pracownikom.

Plan działa prawie w taki sam sposób jak 403 (b) i 401 (k), ale różnica polega na tym, że kara dziesięcioprocentowa w przypadku 401 (k) i 403 (b) nie jest obciążona na wczesnym etapie Wycofanie pieniędzy. Podatek dochodowy musi być wypłacony w momencie wypłaty podobnie jak w 403 (b). W planie emerytalnym 457 oszczędnościowych mogą uczestniczyć niezależni kontrahenci; Jednak w 403 (b) niezależni kontrahenci nie mogą uczestniczyć.

Plan emerytalny 457 oszczędności ma również opcje Rotha, co oznacza, że ​​podatki zostały już zapłacone od pieniędzy, które wkłada. Dzięki tej opcji można wyznaczyć wszystkie pieniądze lub jej część do Rotha.

Streszczenie:

1.403 (b) to plan oszczędnościowy, który jest z korzyścią podatkowy i udostępniony dla spółdzielni organizacje usług szpitalnych, organizacji edukacyjnych publicznych, ministrów samozatrudnionych i niektórych szczególnych pracodawców non-profit; Plan 457 jest planem oszczędności emerytalnego, który jest z korzyścią podatkowymi i udostępniany dla rządowych i niektórych konkretnych pracodawców pozarządowych, którzy zapewniają plan swoim pracownikom.
2.W planie 403 (b), w przypadku wczesnego wycofania, IRS pobiera dziesięcioprocentową karę; W planie 457 nie ma kary za wczesne wycofanie.
3.W planie emerytalnym 457 oszczędnościowych mogą uczestniczyć niezależni kontrahenci; W 403 (b) niezależni kontrahenci nie mogą uczestniczyć.
4.W planie 403 (b) umowy są przechowywane przez pracownika (ty); W planie 457 umowa jest przechowywana przez pracodawcę.