401 (k) vs. IRA
- 2624
- 526
- Marta Ruciński
Największa różnica między dwoma najpopularniejszymi rodzajami kont emerytalnych - 401 (k) I IRA - jest to, że pracodawcy ustanowione 401 (k), a IRA to indywidualne rachunki emerytalne, a zatem akronim. Z rachunkami 401 (k) składki są wprowadzane na zasadzie przed opodatkowaniem. Składki na rachunki IRA są dokonywane z dochodami po opodatkowaniu, ale odliczenia podatkowe są dostępne dla tych składek. Z zarówno IRA, jak i 401 (k) inwestycje rosną na zasadzie podatku, ale w momencie wypłaty podatki są należne w ówczesnej stawce podatkowej.
Istnieją różne limity wkładu i względy podatkowe dla obu rodzajów planów, jak wyjaśniono poniżej.
Wykres porównania
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
|
| |
| Plan ustawiony przez | Pracodawca | Indywidualny |
| Limity wkładu | Limit składek pracowników w wysokości 18 000 USD (poniżej 50 lat), 24 000 USD (50+); Limity mają zastosowanie do łącznej całkowitej przyczynionej do 401k i Roth 401k. Połączone składki pracowników i pracodawców muszą być mniejsze w stosunku do 100% wynagrodzenia pracownika lub 53 000 USD. | 5500 USD/rok w wieku 49 lat lub mniej; 6500 $/rok w wieku 50+; Limit dotyczy połączonego wkładu w tradycyjne IRA i Roth IRA. |
| Limity dochodów | Ogólnie rzecz biorąc, ale nieco skomplikowane ze względu na zasady HCE (wysoko zrekompensowane pracowników) | Na podstawie Magi; Single, HoH, MFS: Pełny przyczyni się do 61 000 USD, częściowo do 71 000 USD; MFJ; QW: Pełny przyczyni się do 98 000 USD, częściowo do 118 000 USD. Nie możesz wnieść więcej niż zarabiasz w tym roku. |
| Wkład pracodawcy | Często | Rzadko |
| Inwestycje na konto | Akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne. Zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki w ramach rachunku nie ponoszą zobowiązań podatkowych. | Akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania, nieruchomości (tylko w określonych rodzajach IRA). Zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki w ramach rachunku nie ponoszą zobowiązań podatkowych. |
| Konsekwencje podatkowe | Pieniądze są zdeponowane jako odroczone podatole. Zyski na koncie nie są opodatkowane. Rozkłady z rachunku są uważane za zwykłe dochody i odpowiednio opodatkowane. (Niektóre wyjątki dla wkładów po opodatkowaniu, jeśli jest to dozwolone) | Składki mogą być odliczone podatkowe z zastrzeżeniem limitów dochodów. Zyski na koncie nie są opodatkowane. Rozkłady z rachunku są uważane za zwykłe dochody i odpowiednio opodatkowane. |
| Rozkłady | Rozkłady mogą rozpocząć się w wieku 59 1/2 lub wcześniej, jeśli właściciel zostanie wyłączony. | Dystrybucje mogą rozpocząć się w wieku 59½ lub właściciel zostanie wyłączony. |
| Wymuszone dystrybucje | Musi rozpocząć wycofanie środków w wieku 70 1/2, chyba że pracownik jest nadal zatrudniony. Kara wynosi 50% minimalnego rozkładu | Musi rozpocząć wycofanie środków w wieku 70½, chyba że pracownik jest nadal zatrudniony. Kara wynosi 50% minimalnego rozkładu |
| Pożyczanie przeciwko konta | W zależności od planu pożyczka w stosunku do środków na rachunku jest dozwolona do 50% wartości konta, ale tylko wtedy, gdy jest zatrudniony w tym samym pracodawcy. | NIE |
| Wczesne wycofanie | 10% kara plus podatki. Wczesne wycofanie ograniczone do składek pracowników; Wkłady pracodawców nie mogą zostać wcześniej wycofane. Wyjątki za trudności finansowe, ale 10% kara ma nawet w tych przypadkach. | 10% kara plus podatki za wypłaty przed 59 latami 1/2 z wyjątkami. |
| Wczesne wycofanie wydatków medycznych | Koszty medyczne, które nie są objęte ubezpieczeniem dla pracownika, małżonka lub osób na utrzymaniu, z zastrzeżeniem 10% kary | Może wycofać się z kwalifikowanych nierembusowanych wydatków medycznych, które wynoszą ponad 7.5% AGI; ubezpieczenie medyczne w okresie bezrobocia; podczas niepełnosprawności |
| Wczesne wycofanie dla kupujących domów | Zakup pierwotnego miejsca zamieszkania i unikanie wykluczenia lub eksmisji pierwotnego miejsca zamieszkania podlega 10% karom | Może się wycofać (bez karę podatkową w 10%) do 10 000 USD za po raz pierwszy zaliczkę na zakup domu z postanowieniami |
| Wczesne wycofanie wydatków edukacyjnych | Płatność wtórnych wydatków edukacyjnych w ciągu ostatnich 12 miesięcy dla pracownika, małżonka lub osób pozostających na utrzymaniu z zastrzeżeniem 10% kary | Może wycofać się bez 10% kary podatkowej za wykwalifikowane wydatki edukacyjne właściciela, dzieci i wnuków. |
| Konwersje | Po zakończeniu zatrudnienia można przetoczyć do IRA lub Roth IRA. Po przeniesieniu do podatków Roth IRA należy zapłacić w ciągu roku konwersji | Można przekształcić na Roth IRA. Podatki należy zapłacić w ciągu roku konwersji. Mogą również obowiązywać inne ograniczenia. |
| Wycofania | Opodatkowane jako zwykły dochód | Opodatkowane jako zwykły dochód (wypłaty z Roth IRA nie są opodatkowane) |
| Zmieniające się instytucje | Może przetoczyć się do planu innego pracodawcy 401 (k) lub do (tradycyjnej) IRA w niezależnej instytucji | Fundusze mogą zostać przeniesione do innej instytucji, albo można je wysłać do właściciela tradycyjnego IRA, który ma 60 dni na umieszczenie pieniędzy w innej instytucji w ramach wkładu w inną tradycyjną IRA. |
Historia planów IRA i 401 (k)
W 1978 r. Kongres Stanów Zjednoczonych zmienił wewnętrzny kodeks przychodów, aby dodać sekcję 401 (k). Praca nad opracowaniem pierwszych planów rozpoczęła się w 1979 roku. Pierwotnie przeznaczone dla kadry kierowniczej, plany sekcji 401 (k) okazały się popularne wśród pracowników na wszystkich poziomach, ponieważ miały wyższe roczne limity składek niż indywidualne konto emerytalne (IRA); Zwykle wiązało się to z meczem firmy i zapewniał w pewnym sensie większą elastyczność niż IRA, często udzielanie pożyczek i, w stosownych przypadkach, oferowało akcje pracodawcy jako wybór inwestycji. Kilka głównych korporacji zmieniło istniejące określone plany wkładu bezpośrednio po opublikowaniu zaproponowanych przepisów IRS w 1981 r.
Podstawowym powodem wybuchu planów 401 (k) jest to, że takie plany są tańsze do utrzymania niż emerytury, ponieważ zamiast wymaganych składek emerytalnych muszą zapłacić koszty administracji i wsparcia, jeśli zdecydują się nie dopasować pracownika składki lub wkłady wkłady dzielenia się zyskami. Ponadto niektóre lub wszystkie koszty administracji planu można przekazać uczestnikom planu. W latach z silnymi zyskami pracodawcy mogą wnieść dopasowanie lub dzielenie się zyskami oraz zmniejszyć je lub wyeliminować w biednych latach. Zatem, w przeciwieństwie do IRA, 401 (k) stwarza przewidywalny koszt dla pracodawców, podczas gdy koszt planów zdefiniowanych świadczeń może różnić się nieprzewidywalnie każdego roku.
Co to jest 401 (k) i IRA?
401 (k) jest rodzajem sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego, który pozwala pracownikom oszczędzać na emeryturę podczas odkładania federalnych podatków dochodowych od zaoszczędzonych pieniędzy i skumulowanych zarobków inwestycyjnych, dopóki fundusze nie zostaną wycofane z konta podczas emerytury.
Pracownik decyduje się na część swojej pensji zapłaconej bezpośrednio lub „odroczona” na koncie 401 (k). W planach kierowanych przez uczestników (najczęstsza opcja) pracownik może wybierać spośród wielu opcji inwestycyjnych, zwykle asortyment lub mieszankę funduszy inwestycyjnych, które podkreślają akcje, obligacje, inwestycje rynku pieniężnego. Wiele planów 401 (k) firm oferuje również opcję zakupu akcji spółki. Pracownik może na ogół ponowne zwolnić pieniądze wśród tych wyborów inwestycyjnych w dowolnym momencie. W planach 401 (k) powierniczej pracodawca wyznacza powierników, którzy decydują o tym, w jaki sposób aktywa planu zostaną zainwestowane.
Indywidualne konto emerytalne (IRA) to konto planu emerytalnego, które zapewnia pewne zalety podatkowe dotyczące oszczędności emerytalnych w USA. Indywidualne porozumienie emerytalne i powiązane pojazdy zostały utworzone przez zmiany do wewnętrznego kodeksu przychodów z 1954 r. (Zmienionych) przez Ustawę o bezpieczeństwie dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA), która uchwaliła (między innymi) sekcje 219 kodeksu przychodów wewnętrznych (26 U.S.C. § 219) i 408 (26 u.S.C. § 408) odnoszący się do IRA.
Kwalifikujące się poziomy dochodów dla 401 (k) i IRA
401 (k) nie ma przepisów dotyczących poziomów dochodów dla LCE & MCE, ale przepisy dotyczące HCE (wysoce rekompensaty pracowników są definiowane jako pracownicy z rekompensatą w wysokości 100 000 USD lub więcej w 2006 r. I pozostają niezmienione w 2007 r.) Bardzo komplikują to.
Limity składki w IRA oparte są na dochodach (w szczególności MAGI w zeznaniu podatkowym). Poniżej określonego progu dochodu możesz wnieść do pełnej kwoty, która wynosi 5500 USD na osobę w 2016 r. Osoby w wieku powyżej 50 lat mogą wnieść dodatkowe 1000 USD. Limity te są na osobę, więc granice są skutecznie podwójne dla pary małżeńskiej. Jeśli jednak twój dochód jest powyżej określonego progu, limity wkładu zaczynają się zmniejszać w następujący sposób:
- Single, szef gospodarstwa domowego, żonaty osobno: pełny wkład do 52 tys. USD, częściowy do 62 tys. USD; nie można w ogóle wnieść wkładu, jeśli dochód jest większy niż 62 000 USD
- Żonaty złożył wspólnie; Kwalifikująca się wdowa (ER): pełny wkład do 83 tys. USD, częściowy do 103 tys. USD; z jedynym rozporządzeniem, który można wnieść więcej niż roczny dochód w tym roku.
Różnice w opcjach wycofywania
Wczesne wycofanie
Zarówno 401 (k), jak i IRA są kontami emerytalnymi, więc są one skonstruowane w celu zniechęcania do wczesnych wypłat. 401 (k) Plany na ogół nie zezwalają na wypłaty, a jednocześnie zatrudnione z pracodawcą ustanawiającym plan. Niektórzy pracodawcy ustanowili swoje plany 401 (k), aby umożliwić wypłaty w przypadku trudności finansowych, ale nawet w takich scenariuszach zazwyczaj składki pracownika mogą zostać wycofane, a nie pieniądze, które wkłada pracodawca. Rachunki IRA są własnością jednostki, więc wczesne wypłaty są dozwolone, chociaż podlega niektórym podatkom.
Jeśli zdecydujesz się wycofać środki z dowolnego rodzaju rachunków przed 59 ½, istnieje kara 10% (w formie 10% podatku). A ponieważ podatki dochodowe zostały odroczone, gdy fundusze zostały wniesione na rachunek, podatki te są należne w momencie wypłaty. Obowiązują podatki i kary, nawet jeśli jest to wycofanie się z trudności.
Pożyczki
Jedną zaletą planu 401 (k) jest to, że możesz pożyczyć pieniądze przeciwko niemu. Zasadniczo kwota pożyczki jest ograniczona do 50% salda na rachunku 401 (k).
Nie można pożyczyć przeciwko funduszom w IRA.
Dystrybucje na emeryturze
Po 59½ wieku możesz przyjmować dystrybucje ze swoich kont emerytalnych, w tym 401 (k), IRA i Roth IRA. Fundusze wycofane z tych rachunków są uważane za zwykły dochód; Są zatem opodatkowane jak zwykły dochód. Zarówno podatki federalne, jak i stanowe są należne od tego dochodu.
Nie ma podatków należnych od wypłat z planów Rotha, jak omówiono poniżej. Dotyczy to zarówno rachunków Roth IRA, jak i Roth 401 (k).
Różnice z programami Roth
Aby zachęcić do oszczędności na emeryturę, wzrost środków na rachunkach emerytalnych jest wolny od podatku. Oznacza to, że zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki zarobione na koncie emerytalnym - niezależnie od tego, czy jest to 401 (k), IRA czy ich odpowiednika - jest zawsze wolna od podatku.
Jednak podatki są należne przynajmniej raz: gdy wnosisz pieniądze, albo gdy wyciągasz środki z konta emerytalnego. Z tradycyjnym 401 (k) i tradycyjnym IRA, składki są odliczone od podatku, ale podatki dochodowe są należne w odniesieniu do wypłat. Wypłaty z tradycyjnego IRA lub 401 (k) podczas emerytury są uważane za zwykły dochód i odpowiednio opodatkowany. Dzięki rachunkom ROTH wkłady nie są odliczone od podatku i są dokonywane z dolarów po opodatkowaniu; Jednak wypłaty wychodzące na emeryturę z tych kont są wolne od podatku.
Więc jeśli jesteś teraz w niższym przedziale podatkowym i możesz przyczynić się do planu Rotha, powinieneś to zrobić. Twoje pieniądze wzrosną bez podatku i żadne podatki nie będą należne, nawet po wyjmowaniu tych pieniędzy.
Decyzja między wyborem Roth IRA vs. Tradycyjna IRA zależy głównie od tego, czy prawdopodobnie znajdujesz się w wyższym przedziale podatkowym w przyszłości (w takim przypadku Roth IRA jest lepsza), czy w niższym przedziale podatkowym w przyszłości (w którym to przypadku konwencjonalna IRA jest lepsza). Roth IRA mają również nieco większą elastyczność pod względem wczesnego wycofania. Jeśli Twój przedział podatkowy nie zmienia się podczas pracy vs. Po przejściu na emeryturę skończysz z taką samą kwotą w Roth IRA jako konwencjonalna IRA w przypadku wkładu mniejszego niż maksymalne dopuszczalne. Jeśli zaoszczędzisz maksymalną dopuszczalną kwotę w IRA i pozostaniesz w tym samym przedziale podatkowym, Roth-Ira ma niewielką przewagę podatkową.