Różnica między przepływami pieniężnymi a przepływem funduszy

Przykład sprawozdania z przepływem pieniężnym

Różnica między przepływami pieniężnymi a przepływem funduszy jest widoczna w rachunkowości. Najprostszym kategorią przepływy pieniężne mają miejsce, gdy gotówka przesuwa się (lub płynie) do i z firmy. Z drugiej strony przepływ funduszy, gdy nastąpi zmiana pozycji finansowej firmy między poprzednim rokiem a obecną.

Termin „przepływy pieniężne” odnosi się następnie do deklaracji przepływów pieniężnych. Zazwyczaj wykonuje się sprawozdanie z przepływów pieniężnych w celu wyjaśnienia tego w rachunkowości. Pokazuje i wyjaśnia napływ i odpływ konkretnej gotówki lub jakichkolwiek aktywów gotówkowych. Przepływ gotówki z wszelkich działań zarządzających, inwestycyjnych i innych działań finansowych jest częścią przepływów pieniężnych.

Termin „przepływ funduszy” ma 2 osobne definicje - jedna używana w rachunkowości i jedna używana w inwestowaniu. W rachunkowości odnosi się do oświadczenia używanego do wyjaśnienia wszelkich zmian w pozycji finansowej między latami rachunkowości. W inwestowaniu, to wtedy inwestorzy (a nawet analitycy marketingowi) monitorują przepływ funduszy w różnych podziałach w gospodarce.

Mówiąc prosto, przepływy pieniężne są najbardziej raportem wyjaśniającym wpływy i wypływy gotówki w firmie, podczas gdy przepływ funduszy odnosi się do poprzedniego i bieżącego raportu połączonego w celu wyjaśnienia wszelkich zmian lub rozbieżności.

Co odróżnia przepływy pieniężne od przepływu funduszy?

Przepływy pieniężne a przepływ funduszy to warunki, które są powszechnie spotykane w rachunkowości. Są to oba warunki wykorzystywane w rachunkowości, jednak ich podobieństwa kończą. Na początek dowiedzmy się o przepływach pieniężnych.

Przepływy pieniężne to każde środki pieniężne lub aktywa gotówkowe, które płyną i wypływają z Twojej firmy. Z drugiej strony przepływ funduszy jest siecią różnych aktywów finansowych, w tym gotówki, która płynie i z Twojej firmy.

Fundusze płyną jest zazwyczaj obliczany miesięcznie lub co trzy miesiące. Kiedy masz jakąkolwiek działalność, może się wydawać, że jest tylko odpływ gotówki. Jednak gdy dane zostaną analizowane przy użyciu wszystkich dostępnych rekordów, napływ gotówki będzie również widoczny. W biznesie zawsze występuje podwójny przepływ gotówki, bez względu na to, jak ogromne lub małe jest, podczas gdy ważne jest, aby wiedzieć, że przepływ funduszy nie składa się z funduszy, które powinny być wypłacane dla Twojej firmy, ale jeszcze nie zapłacono.

Gotówka, która pochodzi od klientów lub klientów, którzy płacą za Twoje towary lub usługi, liczy się na napływ gotówki. Jeśli jednak Twoi klienci i klienci nie płacą bezpośrednio przy zakupie, niektóre napływy gotówki będą pochodzić od zbierania konta należności.

Gotówka, której używasz do dokonywania płatności dla Twojej firmy - na przykład za czynsz, pożyczki i podatki, liczy się jako odpływ gotówki. Przepływy pieniężne przypomina obraz, który reprezentuje konto czekowe Twojej firmy. Kiedy jest wyższy napływ niż odpływ, Twoja firma doświadcza „pozytywnej sytuacji przepływów pieniężnych.„Oznacza to, że masz pod ręką wystarczającą ilość gotówki, aby dokonać płatności. Jeśli jednak istnieje wyższy odpływ niż napływ, Twoja firma jest w „sytuacji ujemnych przepływów pieniężnych.„Oznacza to, że ryzykujesz przesadzenie. Kiedy tak się dzieje, musisz znaleźć inne tymczasowe źródła gotówkowe, aby zająć się wszystkimi Twoimi debetami. To jest powód, dla którego nowatorskie firmy zwykle wymagają kapitału obrotowego - aby zająć się wszelkimi niedoborami przepływów pieniężnych.

Przepływy pieniężne jest niezwykle ważne dla firmy. Dzieje się tak, ponieważ gdy brakuje gotówki i nie ma kopii zapasowych, Twoja nowa firma może się nie udać. Kiedy Twoja firma zabraknie pieniędzy, nie masz o czym mówić, więc 2-kierunkowe przepływy pieniężne są naprawdę niezbędne.

Przepływ funduszy obejmuje i mierzy wypływy i napływy, podczas gdy sposób, w jaki dany fundusz nie jest rozważany. Wpływy netto to te, które tworzą dodatkową gotówkę, która jest wykorzystywana przez menedżerów inwestycji. Teoretycznie powoduje to potrzebę zapasów i obligacji, które są formami bezpieczeństwa w biznesie.

Jeśli chodzi o inwestowanie, osoby odpowiedzialne za monitorowanie przepływu funduszy to analitycy rynkowi i inwestorzy. Śledzą to, aby móc ustalić postawę inwestorów w określonej klasie lub sektora aktywów lub na całym rynku.

Jedynym celem przepływu funduszy jest ruch gotówki. Pokazuje ruch netto po zbadaniu napływu i odpływu funduszy gotówkowych. Ruchy napływu i odpływu mogą składać się z wszelkich płatności, które są dokonywane dla inwestorów i wszelkich płatności, które są dokonywane w firmie, za towary i usługi.

Wspólne różnice między przepływami pieniężnymi a przepływem funduszy

Różnica między przepływami pieniężnymi a przepływem funduszy polega na tym, że ta pierwsza jest bardziej konkretna i aktualna, podczas gdy druga jest bardziej abstrakcyjna i nie tylko zajmuje się najnowszymi danymi.

Inne różnice

• Zgłaszanie oświadczenia, które pokazują wszelkie zmiany salda gotówkowego i salda bankowego od samego początku i końcowych określonych okresów, wówczas odnoszą się do przepływów pieniężnych. Jednak składasz oświadczenie, które pokazuje różnice w sytuacji finansowej z jednego do roku; masz na myśli przepływ funduszy.
• Analiza przepływów pieniężnych oznacza, że ​​analizujesz, jak wydajna firma w generowaniu gotówki. Z drugiej strony, gdy analizujesz przepływ funduszy, oznacza to, że badasz, jak skutecznie Twoja firma korzysta z kapitału obrotowego.
• Złożenie oświadczenia dotyczącego przepływów pieniężnych jest korzystne dla krótkoterminowej analizy finansów podczas składania oświadczenia o przepływie funduszy jest korzystne dla długoterminowej analizy finansów.
• Podczas składania oświadczenia dotyczącego przepływów pieniężnych będzie obejmować wszystkie salda otwierające i zamykające gotówkę i aktywa gotówkowe. Podczas składania oświadczenia dotyczącego przepływu funduszy nie musisz uwzględniać wszystkich sald otwierających i zamykających gotówkę i aktywa gotówkowe.
• Przepływy pieniężne odnoszą się do wszystkich środków pieniężnych, które płyną i wychodzą z firmy, podczas gdy przepływy funduszy pokazują źródło i wykorzystanie funduszy.
• Podczas składania wyciągu za przepływy pieniężne zawiera saldo otwierające gotówkę, saldo zamknięcia gotówki i wszelkie ekwiwalenty gotówki. Podczas składania oświadczenia dotyczącego przepływu funduszy nie zawiera salda otwierającego gotówki i żadnych ekwiwalentów gotówki.
• Oświadczenia o przepływach pieniężnych są częścią sprawozdań finansowych, podczas gdy oświadczenia o przepływie funduszy nie są.

Streszczenie

Zarówno przepływy pieniężne, jak i przepływ funduszy są bardzo przydatne, szczególnie podczas analizy gotówki i funduszy w Twojej firmie i ich stanowiskach. Oba pozwolą ci skorzystać z sprawozdań finansowych do planowania z wyprzedzeniem w zakresie płynności i wypłacalności Twojej firmy.

Każdego dnia firmy otrzymują napływ gotówki, gdy klienci i klienci płacą za towary i usługi, a nawet aktywów i inwestycji. Jednak firmy zajmują się wypływami pieniężnymi podczas dokonywania płatności za działalność, w formie pożyczek, czynszu, wynagrodzeń pracowników i innych takich wydatków. Wszystkie te wpływy i wypływy odnoszą się do przepływów pieniężnych firmy. Udany biznes to taki, który ma większy napływ gotówki niż odpływ.

Z drugiej strony przepływ funduszy jest terminem używanym zarówno w rachunkowości, jak i inwestowaniu. Księgowi używają tego terminu w odniesieniu do zmiany, która ma miejsce w przypadku kapitału obrotowego firmy z poprzedniego roku na bieżącą. Wiele informacji zapisanych w oświadczeniu o przepływie funduszy zostaje podsumowanych w wyciągu za przepływy pieniężne.

Jednak obecnie przepływ funduszy jest częściej stosowany w inwestowaniu. Patrząc na przepływ funduszy, inwestorzy będą mogli określić swoją reakcję w odniesieniu do różnych klas aktywów lub na rynku jako całości. Jeśli przepływ funduszy jest dobry, inwestorzy będą mieli bardziej pozytywny pogląd na gospodarkę.