HRA vs. HSA
- 1703
- 269
- Paula Pilch
A Konto zwrotu zdrowia, Lub Hra, i a Konto oszczędnościowe, Lub HSA różnią się pod względem wymogów kwalifikowalności, którzy wkładają w nie, jak działają wkłady, które mają własność konta, w jaki sposób są środki przenośne i jak można wykorzystać środki. Członkowie zapisani do wysoko odliczalnego planu zdrowotnego lub HDHP kwalifikują się do HSA tylko wtedy, gdy nie są objęte Medicare lub żadnym innym ubezpieczeniem, które nie jest HDHP. Członkowie planu HDHP, którzy są nie kwalifikujące się do HSA kwalifikują się do HRA.
Wykres porównania
Różnice - podobieństwa -| Hra | HSA | |
|---|---|---|
| Oznacza | Umieszczenie zwrotu zdrowia | Konto oszczędnościowe |
| Kto się nadaje? | Członkowie zapisali się na plan zdrowia o wysokiej odliczeniu (HDHP), którzy nie kwalifikują się do HSA. | Członkowie zapisali się na plan zdrowia o wysokiej odliczeniu (HDHP), którzy nie mają innego innego planu zdrowotnego, w tym ubezpieczenia w ramach Medicare, planu zdrowotnego małżonka lub elastycznego rachunku wydatków (FSA). |
| Limity wkładu | Ustawione przez pracodawcę, tak różni się w zależności od organizacji. | Indywidualne ubezpieczenie: 3450 USD (2018); 3400 USD (2017). Rodziny: 6900 USD (2018); 6750 USD (2017). Osoby powyżej 55 lat mogą wnieść dodatkowy wkład „nadrabiania” 1000 USD. Są to łączne limity dla wkładu pracodawcy w HSA. |
| Kto jest właścicielem konta? | Pracodawca lub plan zdrowotny jest właścicielem konta HRA. | Pracownik |
| Składki podlegające podatkowi dochodowemu? | NIE | NIE |
| Czy zainteresowanie nalicza się? | NIE | Tak, ale kwota różni się w zależności od banku HSA |
| Składki | Pracodawca lub plan zdrowotny wnosi „kredyty” na konto co miesiąc. Niektóre plany mogą przypisać roczną kwotę na początku roku planu. Indywidualne wkłady są niedozwolone. | Pracodawca i pracownik |
| Wypłata funduszy | Fundusze są wypłacane w miarę i kiedy wydatki są ponoszone przez członka planu do kwoty dostępnej na koncie. | Dostępne są tylko fundusze opłacane przez członka na wydatki na opiekę zdrowotną. |
| Wkład nadmierny dla starszych pracowników | NIE | Tak, członkowie w wieku od 55 do 65 lat mogą wnieść do 1000 USD więcej na swoje konto rocznie. Ten wkład jest odliczeniem podatku dochodowego „powyżej linii”. |
| Równowaga przeniesie (lub rollover) | Tak; Niewykorzystane fundusze są przenoszone do następnego roku. | Tak; Niewykorzystane fundusze są przenoszone do następnego roku. |
| Przenośność i przepadek | NIE. Kredyty planu należy wykorzystać, gdy członek jest objęty tym planem. Niewykorzystane kredyty przepadają, jeżeli członek rozwiązuje zatrudnienie (inne niż emerytura) lub zmienia plany zdrowotne. | Tak. Bilans HSA nie jest przepadnięty, gdy członek zmienia pracodawców lub plany zdrowotne. |
| Kwalifikujące się wydatki medyczne | Kwalifikowane wydatki medyczne zdefiniowane na podstawie IRC § 213 (d), z wyjątkiem kwot rozdzielonych w celu wynagrodzenia składek ubezpieczenia zdrowotnego. HSA mogą być wykorzystywane do płacenia składek za tymczasową kontynuację ochrony, opieki długoterminowej i ubezpieczenia zdrowotnego dla emerytów. | Kwalifikowane wydatki medyczne zdefiniowane na podstawie IRC § 213 (d), z wyjątkiem kwot rozdzielonych w celu wynagrodzenia składek ubezpieczenia zdrowotnego. HSA mogą być wykorzystywane do płacenia składek za tymczasową kontynuację ochrony, opieki długoterminowej i ubezpieczenia zdrowotnego dla emerytów. |
| Wydatki niemedyczne | Nie, kredyty HRA można wykorzystać wyłącznie na wydatki medyczne. | Fundusze HSA mogą być wykorzystywane do wypłaty opieki poza zdrowia, ale są uwzględnione w dochodach brutto i podlegają karę 20%, jeśli nie ukończyła 65 lat. |
| Wymagany dowód wydatków? | Tak1 Przepisy IRS regulujące HRA wymagają uzasadnienia każdego roszczenia przez „wyjaśnienie świadczeń” lub za pośrednictwem szczegółowych rachunków. | NIE; Jednak członek powinien być przygotowany do uzasadnienia do IRS Koszt został poniesiony, kwota kosztów i jego uprawnienia. |
| Opcje inwestycyjne | NIE | Tak, ale różni się w zależności od banku HSA |
Co to jest HSA?
HSA oznacza konto oszczędnościowe. Jest to konto oszczędnościowe finansowane przez osoby stosujące dochód przed opodatkowaniem i jest dostępne dla osób zapisanych na wysoko odliczone plany zdrowotne. Fundusze wyjęte z HSA nie są opodatkowane, jeśli są wykorzystywane na wydatki medyczne. Oszczędności w obrębie HSA są własnością jednostki, są przenoszone z roku na rok i nie przepadają, gdy jednostka zmienia pracodawców lub plany zdrowotne. Fundusze można przenieść z jednego banku HSA do drugiego, z których niektóre pozwalają zainwestować część jego oszczędności. Większość banków HSA pobiera małe miesięczne lub roczne opłaty za swoje usługi.
Co to jest HRA?
HRA oznacza porozumienie w zakresie zwrotu zdrowia. Członkowie HDHP, którzy nie kwalifikują się do HSA, kwalifikują się do HRA. W HRA pracodawca lub plan zdrowotny (nie poszczególny członek) wnosi „kredyty” na konto. Kredyty zgromadzone na koncie nie są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu dla członka i są dostępne na wydatki medyczne. Podobnie jak HSA, fundusze (kredyty) przenoszą.
Poniższy film zawiera krótki przegląd kont HSA, HRA i FSA:
Uprawnienia
Osoby kwalifikują się do HSA, jeśli spełniają wszystkie następujące kryteria:
- Są członkami wysokiego odliczenia planu zdrowotnego (HDHP). W 2015 r. Oznacza to odliczenie co najmniej 1300 USD dla pojedynczych osób lub 2600 USD dla rodzin i wydatków z własnej kieszeni w wysokości mniejszej niż 6450 USD (pojedynczy) i 12 900 USD (rodzina).
- Nie są one objęte Medicare ani żadnym innym ubezpieczeniem zdrowotnym bez HDHP.
- Nie mają konta FSA.
- I nie są zależni od czyjejś zeznania podatkowego.
Członkowie HDHP, którzy nie kwalifikują się do HSA, kwalifikują się do HRA. Jeśli pracodawca oferuje plan HRA, wszyscy pracownicy są do niego kwalifikowani. Plany HRA nie są dostępne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek.
Wkład w HRA lub HSA
HRA jest nieco fikcyjnym konto, ponieważ plan zdrowotny przypisuje konto fundusze nominalne. Rzeczywiste przepływy pieniężne mają miejsce tylko wtedy, gdy fundusze są wymagane na pokrycie wydatków medycznych. Pracodawca lub plan zdrowotny wnosi kredyty, co miesiąc lub w jednej ryczałtu na początku roku, na konto każdego członka. Kredyty te nie są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu dla pracownika lub członka planu. Limity wkładu są ustalane przez pracodawcę, a osoby fizyczne nie mogą wnieść własnych funduszy na konto. Fundusze istnieją tylko jako kredyty na koncie, ale nieużywane fundusze toczą się z roku na rok i pozostają na koncie na czas nieokreślony.
Z drugiej strony HSA jest finansowany z składek przed opodatkowaniem od członka planu. Zwykle ma to postać potrąceń z pensji pracownika, ale osoby prowadzące działalność na własny rachunek często również samokontroluje HSA. Osoby mogą wnieść dodatkowy wkład w granice określone przez IRS. Pieniądze na koncie HSA powinny być wykorzystywane wyłącznie na finansowanie wydatków zdrowotnych (a może na inwestycje w przypadkach, w których bank HSA popiera taką opcję). Wycofanie funduszy z rachunku HSA za wydatki niemedyczne spowoduje 20% podatek karny dla osób poniżej 65 roku życia. Po 65 roku życia fundusze mogą zostać wycofane na wydatki niemedyczne i będą opodatkowane jako regularne dochody.
Limity wkładu na 2015 r
Pracodawca ustawia maksymalny wkład w HRA. W przypadku HSA IRS ustawia limit. W 2015 r. Limit składek HSA dla osób fizycznych wynosi 3350 i 6650 USD dla rodzin.
Wkład nadrabiania zaległości
Osoby w wieku powyżej 55 lat mogą przyczynić się do 1000 USD więcej do swojego HSA rocznie, aż do 65 roku. Ten wkład jest odliczeniem podatku dochodowego „powyżej linii”. HRAS.
Własność konta
HRA jest własnością pracodawcy. Oznacza to, że jeśli dana osoba zmieni pracę lub plany zdrowotne, straci pieniądze dostępne w HRA. Zwykle istnieje wyjątek dla emerytów.
HSA są własnością poszczególnych członków, dzięki czemu mają dostęp do środków, nawet jeśli zmieniają pracę lub plany zdrowotne.
Wydatki objęte
HRA obejmują wiele wydatków, w tym recepty, dentysty, widzenie, leki bez recepty oraz terapia i opieka zapobiegawcza. Nie obejmują procedur kosmetycznych.
HSA można wydać na szczepienia, programy dobrostanu, mammogramy, testy PAP i badania przesiewowe raka, a także wydatki niemedyczne, takie jak dentysty, ortodoncja i widzenie. Fundusze HSA można również wykorzystać na pokrycie odliczenia planu zdrowotnego.
Ani HRA, ani HSA nie mogą być wykorzystywane do płacenia za składki ubezpieczenia zdrowotnego.
Implikacje podatkowe rachunków HSA i HRA
Wkłady pracodawcy HRA nie są uwzględnione w wynagrodzeniach, więc nie są opodatkowane. Pracodawcy mogą odliczyć zwrot kosztów medycznych jako koszt biznesowy.
HSA zarabia odsetki bez podatku, a składki są odliczone od podatku. Kwalifikowane wypłaty są również nieokreślone, ale niekwalifikowane wypłaty podlegają podatkowi dochodowemu i 20% karom dla osób poniżej 65 roku życia. Pod tym względem HSA jest podobny do planu IRA lub 401 (k).
Odsetki naliczone
HRA nie zarabiają odsetek, a HSA. Odsetki naliczone w HSA są również wolne od podatku.
Korzystanie z HSA do celów inwestycyjnych
Niektóre banki, które oferują rachunki oszczędnościowe, pozwalają subskrybentom zainwestować niektóre lub całość ich oszczędności w akcje i obligacje i/lub podobne narzędzia inwestycyjne. Czasami młode i zdrowe osoby zdecydują się na użycie HSA jak IRA i zamiast tego płacą za minimalne koszty zdrowia za pomocą opodatkowanych zarobków (w przeciwieństwie do dolarów przed opodatkowaniem od HSA).
Różne banki HSA oferują różne oszczędności i opcje inwestycyjne. Na przykład administratorzy HSA pozwala subskrybentom zainwestować swoje oszczędności zdrowotne w Fundusze inwestycyjne Vanguard, a HSA Bank zapewnia opcje inwestycyjne poprzez spółkę z TD Ameritrade, firmą maklerską.
Przed podjęciem decyzji o użyciu HSA jako pojazdu inwestycyjnego mądrze jest poprosić o harmonogram opłat i opcji inwestycyjnych banku HSA.