Różnica między amortyzacją a sekcją 179

Jeśli jesteś właścicielem firmy, musiałeś słyszeć o amortyzacji premii i sekcji 179. Kupując aktywów, konieczne jest rozpowszechnianie odliczeń podatkowych w ciągu życia aktywów. Premia amortyzacja i sekcja 179 to dwa sposoby na z góry odliczenie bez konieczności czekania na życie całego zasobu. Ale jaka jest różnica między nimi? Dołącz do mnie, gdy badamy różnice.

Co to jest amortyzacja?

Amortyzacja premiowa odnosi się do zachęty podatkowej. Pozwala firmie natychmiast odliczyć duży odsetek ceny zakupu kwalifikujących się aktywów, a nie amortyzuj je przez cały czas tego aktywów. Jest również znany jako dodatkowy pierwszy rok.

Został stworzony, aby zachęcić małe firmy i stymulować gospodarkę.

Firmy korzystają z formularza IRS (Service Revenue Service) do rejestrowania premii amortyzacji i innych rodzajów amortyzacji i amortyzacji. Ten formularz pomaga w ubieganiu się o odliczenia do celów podatkowych.

W pierwszym roku należy podjąć amortyzację premiową.

Ustawa o obniżkach podatków i miejsc pracy z 2017 r. Wprowadziła pewne zmiany w przepisach dotyczących amortyzacji. Co najważniejsze, podwoiła amortyzację premiową z 50%, co stanowi określone przez IRS do 100%. Nie będzie jednak stały. 100%amortyzacja premiowa wzrasta do 1 stycznia 2023 r., Po czym będzie się zmieniać w następujący sposób: 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%i 20%w 2026 r., Jeśli prawo nie zmieni się wcześniej.

Obliczanie amortyzacji premii

Amortyzacja premii = wskaźnik amortyzacji bonusowej (obecnie 100%) × podstawa kosztu nabytego aktywów.

Co to jest sekcja 179?

Sekcja 179 to sekcja amerykańskiego IRC (wewnętrzny kodeks przychodów). Jest to natychmiastowe odliczenie, które właściciele firm przyjmują na zakup sprzętu biznesowego zamiast amortyzowania aktywów. Sekcja 179 odejmuje ustalonego dolara wszystkich nowych aktywów biznesowych. Ma zastosowanie, jeśli element sprzętu zostanie zakupiony i finansowany, a pełna kwota ceny zakupu kwalifikuje się do odliczenia.

Aktywa do amortyzacji obejmują sprzęt, pojazdy i oprogramowanie.

Sekcja 179 pozwala przedsiębiorstwom obniżyć koszty podatkowe w bieżącym roku, a nie amortyzowanie aktywów w czasie w przyszłych latach podatkowych.

Jest jednak ograniczony do maksymalnego odliczenia w wysokości 1 050 000 USD i wartości nieruchomości zakupionej do 2 620 000 USD za rok 2021.

Metoda wydatkowania sekcji 179 jest zachęcana dla małych firm do rozwoju swoich firm przy zakupie nowego sprzętu.

Aby zakwalifikować się do wydatków w sekcji 179, składnik aktywów musi być wykorzystywany ponad 50% w Twojej firmie.

Używa również formularza 4562 do ubiegania się o odliczenia.

Podobieństwa między amortyzacją premii a sekcją 179

• Obie są metodami amortyzacji aktywów
• Oba używają formularza 4562 do ubiegania się o odliczenia
• Oba mają zastosowanie w pierwszym roku nowego aktywów

Różnice między amortyzacją a sekcją 179

Rodzaj odliczenia

Premia amortyzacja odlicza procent kosztów, podczas gdy sekcja 179 odejmuje ustalonego dolara nowych aktywów biznesowych.

Roczny limit odliczenia

Amortyzacja premiowa nie ma rocznego limitu odliczenia, o ile pozycje są w tej samej kategorii, podczas gdy sekcja 179 ma roczny limit 1 050 000 USD.

Maksymalna ilość zakupów

Amortyzacja premiowa nie ma maksymalnej liczby zakupów sprzętu, podczas gdy w sekcji 179 maksymalna ilość zakupionych urządzeń w celu zakwalifikowania się do pełnego odliczenia wynosi 2 620 000 USD.

Ustawowa data zakończenia

Ustawowy data zakończenia 100%odliczeń dotyczących amortyzacji premii (zgodnie z ustawą o obniżkach podatków i miejsc pracy z 2017 r.) Jest 31 grudnia 2022 r., Po czym będzie się różnić do 2023-80%, 2024-60%, 2025-40%oraz 20% w 2026 r. Jeśli prawo się nie zmieni. Z drugiej strony sekcja 179 nie ma ustawowej daty zakończenia.

Rentowność

Bezpośrednia amortyzacja może być używana, nawet jeśli Twoja firma nie jest opłacalna, podczas gdy odliczenie w sekcji 179 wymaga rentowności.

Porównanie z dochodem biznesowym

Amortyzacja premiowa może być większa niż dochód z działalności gospodarczej, ale w sekcji 179 musi być mniejszy niż dochód firmy.

Poprawa ubezpieczenia nieruchomości

Sekcja 179 obejmuje ulepszenia nieruchomości, takie jak dodanie nowego dachu do twojego budynku, podczas gdy amortyzacja premiowa nie obejmuje tej kategorii

Premia deprecjacja vs. Sekcja 179: Tabela porównawcza

Podsumowanie amortyzacji bonusowej vs. Sekcja 179

Premia amortyzacja i sekcja 179 to dobre sposoby amortyzowania aktywów. W zależności od twojego planu i zasobów, które postawiłeś, nie pójdziesz źle z żadnym lub obojgiem. Będzie to oczywiście w porozumieniu z Twoim księgowym. I dzięki tym informacjom jesteś lepiej przygotowany, aby dokonać mądrego wyboru.

FAQ

Czy lepiej wziąć dodatkową amortyzację lub sekcja 179?

Lepiej wziąć sekcję 179.

Czy mogę wziąć sekcję 179 i amortyzację premiową?

Tak. Możesz wziąć sekcję 179 i amortyzację premiową.

Czy amortyzacja premiowa obliczona przed 179?

Nie, sekcja 179 jest pierwsza.

Czy możesz wziąć sekcję 179 i dodatkową amortyzację pojazdów?

Tak.