401 (k) vs. Roth 401 (k) plany
- 3328
- 630
- Paula Pilch
A Roth 401 (k) Plan emerytalny łączy jedne z najbardziej uzasadnionych podatkowych cech tradycyjnego 401 (k) i Roth IRA. W Tradycyjny 401 (k) Plan, składki są wnoszone na podstawie podatku. Inwestycje rosną bez podatku, ale składki i dochody z inwestycji są opodatkowane, gdy fundusze są wycofane z konta (zwykle na emeryturze). W przeciwieństwie do tego, wkłady w plan Roth 401 (k) są dokonywane z dochodu po opodatkowaniu. Jednak inwestycje rosną bez podatku, a dochód z inwestycji nigdy nie jest opodatkowany - nawet po wypłaty.
Wykres porównania
Różnice - podobieństwa -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
|
| |
| Plan ustawiony przez | Pracodawca | Pracodawca |
| Limity wkładu | Limit składek pracowników w wysokości 18 000 USD (poniżej 50 lat), 24 000 USD (50+); Limity mają zastosowanie do łącznej całkowitej przyczynionej do 401k i Roth 401k. Połączone składki pracowników i pracodawców muszą być mniejsze w stosunku do 100% wynagrodzenia pracownika lub 53 000 USD. | 2018: 18 USD.5k (poniżej 50 lat), 24 USD.5k (50+); 2014: 17 USD.5k (poniżej 50), 23 000 $ (50+); Limity mają zastosowanie do łącznej całkowitej przyczynionej do 401 (k) i Roth 401 (k). Połączone składki pracowników i pracodawców muszą być mniejsze w stosunku do 100% wynagrodzenia pracownika lub 53 tys. USD |
| Limity dochodów | Ogólnie rzecz biorąc, ale nieco skomplikowane ze względu na zasady HCE (wysoko zrekompensowane pracowników) | Nic |
| Wkład pracodawcy | Często | NIE. Niektórzy pracodawcy oferują pasujące składki, ale muszą być przydzielone na konto przed opodatkowaniem, jak tradycyjny 401 (k). |
| Inwestycje na konto | Akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne. Zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki w ramach rachunku nie ponoszą zobowiązań podatkowych. | Akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne. Zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki w ramach rachunku nie ponoszą zobowiązań podatkowych. |
| Konsekwencje podatkowe | Pieniądze są zdeponowane jako odroczone podatole. Zyski na koncie nie są opodatkowane. Rozkłady z rachunku są uważane za zwykłe dochody i odpowiednio opodatkowane. (Niektóre wyjątki dla wkładów po opodatkowaniu, jeśli jest to dozwolone) | Pieniądze odłożone na Roth 401K są opodatkowane, ale po zaoszczędzeniu na koncie rosną bez podatku i nie podlegają opodatkowaniu po wypłaty. |
| Rozkłady | Rozkłady mogą rozpocząć się w wieku 59 1/2 lub wcześniej, jeśli właściciel zostanie wyłączony. | Rozkłady mogą rozpocząć się, jeśli spełnione zostaną 2 warunki: (1) Najwcześniejszy wkład w konto wynosił co najmniej 5 lat temu, a (2) właściciel jest powyżej 59 roku życia lub staje się wyłączony. |
| Wymuszone dystrybucje | Musi rozpocząć wycofanie środków w wieku 70 1/2, chyba że pracownik jest nadal zatrudniony. Kara wynosi 50% minimalnego rozkładu | Musi rozpocząć wycofanie środków w wieku 70 1/2, chyba że pracownik jest nadal zatrudniony. |
| Pożyczanie przeciwko konta | W zależności od planu pożyczka w stosunku do środków na rachunku jest dozwolona do 50% wartości konta, ale tylko wtedy, gdy jest zatrudniony w tym samym pracodawcy. | W zależności od planu pożyczka w stosunku do środków na rachunku jest dozwolona do 50% wartości konta, ale tylko wtedy, gdy jest zatrudniony w tym samym pracodawcy. |
| Wczesne wycofanie | 10% kara plus podatki. Wczesne wycofanie ograniczone do składek pracowników; Wkłady pracodawców nie mogą zostać wcześniej wycofane. Wyjątki za trudności finansowe, ale 10% kara ma nawet w tych przypadkach. | Żadnych kar, o ile pracownicy nie korzystają z ich zysków inwestycyjnych. Wypłaty wolne od podatku dla osób powyżej 59 roku życia zacznij po tym, jak miały rachunek przez co najmniej pięć lat |
| Wczesne wycofanie wydatków medycznych | Koszty medyczne, które nie są objęte ubezpieczeniem dla pracownika, małżonka lub osób na utrzymaniu, z zastrzeżeniem 10% kary | Podlegająca opodatkowaniu część wydatków medycznych nieobjętych ubezpieczeniem dla pracownika, małżonka lub osób pozostających na utrzymaniu z zastrzeżeniem 10% kary. Czasami kara jest uchylona w zależności od pracodawcy, a także powagi choroby. |
| Wczesne wycofanie dla kupujących domów | Zakup pierwotnego miejsca zamieszkania i unikanie wykluczenia lub eksmisji pierwotnego miejsca zamieszkania podlega 10% karom | Podlegająca opodatkowaniu część zakupu pierwszego domu i unikanie wykluczenia lub eksmisji pierwotnej rezydencji podlega 10% karom. |
| Wczesne wycofanie wydatków edukacyjnych | Płatność wtórnych wydatków edukacyjnych w ciągu ostatnich 12 miesięcy dla pracownika, małżonka lub osób pozostających na utrzymaniu z zastrzeżeniem 10% kary | Podlegająca opodatkowaniu część płatności wtórnych wydatków edukacyjnych w ciągu ostatnich 12 miesięcy dla pracownika, małżonka lub osób pozostających na utrzymaniu z zastrzeżeniem 10% kary. |
| Konwersje | Po zakończeniu zatrudnienia można przetoczyć do IRA lub Roth IRA. Po przeniesieniu do podatków Roth IRA należy zapłacić w ciągu roku konwersji | Można zwrócić się do Roth Ira. |
| Wycofania | Opodatkowane jako zwykły dochód | Nie opodatkowane, zakładając kwalifikowane wypłaty na emeryturze. |
| Zmieniające się instytucje | Może przetoczyć się do planu innego pracodawcy 401 (k) lub do (tradycyjnej) IRA w niezależnej instytucji | Może przetoczyć się do innego pracodawcy Roth 401 (k), jeśli jest oferowany lub do Roth IRA niezależnie, ale nie z powrotem do tradycyjnego 401 (k) |
Składki
Dzięki sponsorowanym przez firmę planom 401 (k) pracownicy wnoszą fundusze przed opodatkowaniem ze swoich wypłat. Pracodawcy czasami dopasowują wkład do określonego limitu. Składki do planów Roth 401 (k) są finansowane z przychodów po opodatkowaniu. Podobnie jak tradycyjne 401 (k), plany Roth 401 (k) mogą również obejmować dopasowanie pracodawców, ale te wkład finansowane przez pracodawców są traktowane jak tradycyjne 401 (k) i.mi., Należy je wysłać na tradycyjne konto 401 (k), które jest składnikiem każdego Rotha 401 (k), który ma dopasowanie pracodawcy. Ponadto fundusze te podlegają opodatkowaniu, gdy zostaną wycofane.
Dopasowanie pracodawcy
Popularny słodzik w planach 401 (k) to dopasowanie pracodawców; Firmy często dopasowują składki pracowników do planów 401 (k) jako zachęty do uczestnictwa w planie emerytalnym. Jest to zasadniczo „bezpłatne pieniądze” lub premia dla pracownika i nierozsądne byłoby nie skorzystać z tego.
Planowanie Roth 401 (k) polega na tym, że wszelkie pasujące składki pracodawcy muszą zostać wypłacone w tradycyjny plan 401 (k), który będzie musiał zostać skonfigurowany oprócz Roth 401 (k). Stwarza to obciążenie administracyjne, którego wiele firm uniknie, nie oferując planu Roth 401 (k).
Limity wkładu
Od 2015 r. Maksymalny roczny wkład, jaki osoby mogą wnieść na plan 401 (k) (tradycyjny lub Roth), wynosi 18 000 USD dla osób poniżej 50 roku życia i 24 000 USD dla osób powyżej 50 lat. I.mi., Pracownicy w wieku powyżej 50 lat mogą wnieść „składki” do 6000 USD rocznie. Odpowiednie limity za 2014 r. Wynoszą 17 500 USD (poniżej 50) i 23 000 USD (ponad 50). Należy zauważyć, że limity te dotyczą wkładów pracowników do 401 (k), 403 (b), większości 457 planów i planu oszczędnościowego rządu federalnego.[1] Dlatego mają zastosowanie zarówno do planów 401 (k), jak i Roth 401 (k).
Oprócz limitu wkładu pracodawcy, IRS ogranicza również całkowity składek pracodawcy i pracownika. W 2015 r. Limit ten wynosi 53 000 USD dla pracowników poniżej 50 i 59 000 USD dla pracowników w wieku powyżej 50 lat.
Konsekwencje podatkowe
Wkłady 401k to podatkowe, co obniża dochód pracownika. Jednak podlegają podatkom, gdy pieniądze zostaną wycofane. Oznacza to, że są bardziej korzystni dla osób, które są w wyższych przedziałach podatkowych i oczekują, że pozostaną w tym samym przedziale lub przejdą do niższego wspornika, po przejściu na emeryturę.
Pieniądze umieszczone w Roth 401K są opodatkowane jak regularne dochody. Jednak pieniądze zaoszczędzone w Roth 401ks następnie rosną bez podatku i nie podlegają podatkowi, gdy zostaną wycofane. Oznacza to, że są one najbardziej korzystne dla ludzi, takich jak młodzi ludzie, którzy są w niższych przedziałach podatkowych, ale oczekują, że będą w wyższym przedziale podatkowym, gdy przejdą na emeryturę.
Limity dochodów
W przeciwieństwie do planów IRA, nie ma limitów dochodów w 401 (k) lub Roth 401 (k).
Kary wycofania
Istnieje zniechęcenie do wczesnego wycofania z dowolnego planu emerytalnego: tradycyjne 401 (k), IRA, Roth IRA lub Roth 401 (k). O ile nie zmniejsza wyjątkowych okoliczności (takich jak śmierć, niepełnosprawność lub znaczące wydatki medyczne), IRS nakłada karę 10% za wczesne wycofanie.
Ale reguły są nieco inne dla Roth vs. Tradycyjne plany 401 (k). Po pierwsze, wypłaty są wolne od podatku tylko wtedy, gdy zaczną co najmniej 5 lat po wniesieniu pierwszego wkładu w plan. Po drugie, właściciele rachunków Roth nie są karani za wycofanie pieniędzy z planu, pod warunkiem, że unikają wycofania się z jakiegokolwiek zysków inwestycyjnych.
Rozkłady
Możesz zacząć pobierać pieniądze z 401 tys. W wieku 59 lat i ½ lub jeśli właściciel zostanie wyłączony. Podatek należy zapłacić za te wypłaty. Właściciele muszą zacząć wycofać się w wieku 70 i pół roku, chyba że nadal są zatrudnieni. Wczesne wycofanie zwykle nie można dokonać, gdy jest nadal zatrudniony u pracodawcy, który ustanowił 401k. W przeciwnym razie istnieje 10% kara plus podatek za wczesne wypłaty.
Rozkłady z Roth 401K mogą rozpocząć się w wieku 59 i pół roku, o ile konto jest otwarte przez co najmniej 5 lat lub jeśli właściciel zostanie wyłączony. Dystrybucje są wolne od podatku.
Wymuszone dystrybucje
Właściciele kont 401 (k) są zobowiązani do rozpoczęcia rozkładów w wieku 70 ½. Nie ma takiego wymogu dla planów Roth 401 (k).
Inne rozważania
Plany Roth 401 (k) oferują pewne zalety w momencie dystrybucji.W szczególności rozkłady z planów Roth są wykluczone z formuł, które określają składki Medicare Part B lub ile podatku jest należne od świadczeń z ubezpieczenia społecznego. Ponadto 401 (k) plany można przekazać beneficjentom, bez podatku.
Zmiana pracodawcy
Podczas zmiany pracodawców 401k można wtoczyć do IRA lub Roth IRA lub może przejść do 401k dostarczonego przez nowego pracodawcę.
Plany Roth 401 (k) nie można przekształcić na tradycyjne 401 (k), gdy indywidualny zmienia pracodawców, ale można je wdrożyć na Roth IRA lub innego pracodawcy Roth 401k Plan.
Tradycyjny vs. Roth 401 (k): Jak wybrać
Wybór między Roth 401 (k) a tradycyjnym 401 (k) sprowadza się do podatków. Przyczynianie się do tradycyjnego planu 401 (k) obniża teraz rachunek podatkowy, odroczając opodatkowanie na emeryturę i wycofanie środków. Możliwe, że rachunek podatkowy na emeryturze będzie znacznie wyższy, ponieważ:
- Będziesz płacić podatki nie tylko za pierwotną kwotę, ale także wszystkie dochody z inwestycji w ciągu lat.
- Twój przedział podatkowy może być wyższy na emeryturze.
Tak więc dla młodszych pracowników, którzy są od wielu dziesięcioleci od emerytury i których dochód jest niższy, ponieważ dopiero zaczynają karierę, plany Roth 401 (k) mają większy sens. Nie stracą zbyt wiele w składkach wolnych od podatku, a ich dochody z inwestycji będą wolne od podatku (i prawdopodobnie duże, ponieważ inwestycje miały dłuższy czas na rozwój).
I odwrotnie, jeśli jesteś blisko emerytury lub Twój przedział podatkowy jest bardzo wysoki, lepiej wybrać tradycyjny plan 401 (k).
Decyzja o wybraniu planu emerytalnego może być bardzo opodatkowana, ale świadome wyjaśnienie w poniższym filmie może pomóc w lepszym zrozumieniu dwóch planów, a nawet pomóc w podjęciu decyzji między 401 (k) a Roth 401 (k):
Inne zalety i wady
401K wybór planów może być ograniczony i mogą zawierać z nimi wyższe opłaty. Mogą jednak pozwolić oszczędzającym pożyczyć z oszczędności emerytalnych. Jeśli w planie uwzględniono wypłaty trudności, płatność wydatków na edukację średnie, wydatki medyczne lub płatności domowe, z zastrzeżeniem karę 10%. Wydatki medyczne przekraczające 7.5% dochodów osoby może być zwolnione z kary.
Nie wszyscy pracodawcy oferują plany Roth 401k. Funduszy nie można wykorzystać na finansowanie płatności domowych, wydatków edukacyjnych lub wydatków medycznych.