Wyszczególnione vs. Standardowe odliczenie

Aby zdecydować, czy wyszczególnić swoje odliczenia, czy podjąć standardowe odliczenie, zrób to: dowiedz się, jakie szczegółowe odliczenia możesz wziąć i dodać je. Jeśli suma jest większa niż standardowe odliczenie statusu zgłoszenia, wówczas wyszczególnij swoje potrącenia. Twoje oprogramowanie do składania podatków prawdopodobnie zrobi to za Ciebie automatycznie.

American podatkowe - czy to osoby, małżeństwo, składając się ze wspólnie lub osobno - napotykają wybór przy przygotowaniu federalnych deklaracji podatku dochodowego. Po obliczeniu skorygowanego dochodu brutto (AGI) podatnicy mogą wyszczególnić swoje odliczenia (z listy dopuszczalnych pozycji) i odejmować wyszczególnione potrącenia, oraz wszelkie obowiązujące odliczenia osobistego zwolnienia, od ich AGI, aby osiągnąć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Alternatywnie mogą zdecydować się odejmować standardowe odliczenie za ich status składania (i wszelkie obowiązujące odliczenie zwolnienia osobistego) w celu uzyskania dochodu podlegającego opodatkowaniu. Innymi słowy, podatnik może zasadniczo odliczyć całkowitą kwotę odliczenia wyszczególnienia lub standardową kwotę odliczenia, która wartość jest większa.

Wykres porównania

Standardowe odliczenie

Standardowe odliczenie to konkretna kwota dolara, którą możesz odliczyć od dochodu w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ilość standardowego odliczenia zależy wyłącznie od statusu zgłoszenia i jest zwiększana co roku w celu dostosowania się do inflacji. Jesteś uprawniony do standardowego odliczenia, jeśli nie wyszczególniłeś swoich potrąceń i jesteś obywatelem USA, kosmita. Kosmici nierezydentów nie kwalifikują się do standardowego odliczenia. Możesz kwalifikować się do wyższych standardowych kwot odliczenia, jeśli spełniasz określone kryteria specjalne.G. jesteś ślepy lub ponad 65 lat.

Standardowe kwoty odliczenia

Obowiązujące standardowe kwoty odliczenia w latach podatkowych 2021 i 2022 są następujące:

Wyszczególnione potrącenia

Wyszczególnione potrącenia, Z drugiej strony są wydatki, które można wymienić, jeśli wydatki należą do z góry określonej listy dopuszczalnych elementów. Dopuszczalne przedmioty obejmują płatności dla lekarzy, składki ubezpieczenia medycznego, koszt sprzętu medycznego i wiele innych. Istnieją różnice między nimi, a ich zrozumienie jest niezbędne przy podejmowaniu decyzji o dokładnej kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu, który należy ogłosić.

Wydatki, które można wyszczególnić

Odliczenia wyszczególniające byłyby na ogół bardziej korzystne, gdyby suma wszystkich wydatków podlegających pozycjomu będzie większa niż standardowe odliczenie dla odpowiedniego statusu zgłoszenia. Poniższy zestaw wydatków można ogólnie wyszczególnić:

• Płatności odsetkowe za obsługę kredytu hipotecznego w pierwszym miejscu zamieszkania
• Stanowe i lokalne podatki od nieruchomości
• Stanowe i lokalne podatki dochodowe lub, jeśli mieszka w stanie, który nie nakłada podatku dochodowego, stanowego i lokalnego podatku od sprzedaży.
• Wkłady charytatywne
• Straty wypadki i kradzieży
• Straty hazardowe (w zakresie, w jakim przekraczają zyski z hazardu)
• Wydatki medyczne w zakresie, w jakim są one większe niż 7.5% skorygowanego dochodu brutto (AGI)

Standardowe odliczenie lub wyszczególnione? Jak wybrać

Możesz wybrać wyszczególnienie swoich potrąceń lub skorzystać z standardowego odliczenia - ale nie oba. Dokonanie właściwego wyboru pozwoli Ci zaoszczędzić pieniądze. Wybór między standardowym odliczeniem a wyszczególnieniem obejmuje szereg czynników:

• Standardowe odliczenie nie jest dostępne dla kosmitów nierezydentów.
• Porównanie dostępnych standardowych odliczeń i dopuszczalnych odliczeń szczegółowych - większa kwota jest ogólnie korzystna. W ten sposób większość ludzi decyduje, jaki rodzaj odliczenia należy wykonać.
• Czy podatnik ma lub jest gotów zachować dokumentację wymaganą do uzasadnienia odliczeń wyszczególnionych
• Jeżeli całkowite odliczenia wyszczególnione i standardowe odliczenie są bardzo bliskie, czy podatnik wolałby podjąć standardowe odliczenie w celu zmniejszenia ryzyka zmiany po badaniu przez Wewnętrzną Usługę Przychodów (IRS). (Standardowej kwoty odliczenia nie można zmienić po audycie, chyba że status zgłaszania podatnika zmieni.)
• Niezależnie od tego, czy podatnik jest inaczej uprawniony do złożenia krótszego formularza podatkowego (takiego jak 1040EZ lub 1040A) i wolałby nie przygotować (lub zapłacić) bardziej skomplikowany formularz 1040 i powiązany harmonogram A dla odliczeń wyszczególnionych.
• Jeśli podatnik składa się jako „żonaty, składa osobno”, a jego małżonek, wówczas podatnik musi również wyszczególnić.

Wpływ ustawy o obniżkach podatków i miejsc pracy z 2017 r

W grudniu 2017 r. Prezydent Trump podpisał ustawę o reformie podatkowej o nazwie Ustawa o obniżkach podatków i miejsc pracy z 2017 r. Ten ustawa zawierała kilka przepisów, które wpływają na twój wybór, czy wyszczególnić, czy podjąć standardowe odliczenie.

Po pierwsze, standardowe odliczenie zostało zebrane do 24 000 USD (obecnie 25 100 USD za rok podatkowy 2021) dla małżeństwa i 12 000 USD (obecnie 12 550 USD za 2021 r.) Dla pojedynczych plików. To jest prawie dwukrotnie więcej niż wcześniej. Tak więc dla wielu podatników korzystniejsze będzie podjęcie standardowego odliczenia, ponieważ suma wszystkich ich szczegółowych odliczeń nie przekroczy tego progu.

Lista wyeliminowanych potrąceń

Karta reformy podatkowej z 2017 r. Nie tylko zwiększyła standardowe odliczenie, ale także wyeliminował lub ograniczył niektóre wyszczególnione odliczenia I.mi., Wydatki te można było odliczyć, jeśli wyszczególniłeś wcześniej (przed 2018 r.), Ale zaczynając od roku podatkowego 2018, albo nie można już odliczyć, albo mają ograniczenia:

• Płatności alimentacyjne: za rozwody sfinalizowane po 31 grudnia 2018 r. Zobowiązanie podatkowe dla alimentów przesuwa się z odbiorcy na płatnika. Wcześniej płatnik mógł odliczyć płatności alimentacyjne w ramach swoich wyszczególnionych odliczeń, a odbiorca był winien podatek dochodowy od otrzymanego alimentów. Teraz pieniądze będą wolne od podatku dla odbiorcy, ale płatnik nie będzie w stanie odliczyć tego kosztu.
• Koszty przeprowadzkowe: nie można już odliczyć wydatków ruchowych związanych z zatrudnieniem, z wyjątkiem gdyby ruchy były związane z aktywną służbą wojskową.
• Odsetki na pożyczkę akcji domowej: Nie możesz już odliczyć odsetek od pożyczki kapitałowej, chyba że spełnione są dwa warunki:
  • Wykorzystałeś pożyczkę do zakupu, budowy lub znacznej poprawy domu i
  • Pożyczka jest zabezpieczona przez Twój dom.
• Różne odliczenia: Przed ustawą o reformie podatkowej pewne wydatki można było odliczyć, ale podlegały 2% regule I.mi., Można je odliczyć w zakresie, w jakim suma tych różnych wydatków przekroczyła 2% AGI. Te nie można już odliczyć. Przykładami są opłaty związkowe, nieremowne wydatki biznesowe, wydatki na przygotowanie podatkowe, opłaty za zarządzanie inwestycjami, wypożyczalnia pudełka z depozytem.
• Straty i straty kradzieży: nie można je już odliczyć, chyba że strata nastąpi z powodu klęski żywiołowej w obszarze katastrofy deklarowanej przez federalnie.

Lista ograniczonych potrąceń

• Podatki stanowe i lokalne (aka odliczenie soli): podatki od odliczenia stanu i lokalne obejmują podatki od nieruchomości, a także podatki od sprzedaży lub państwowe podatek dochodowy. W przyszłości, tylko do 10 000 USD (lub 5000 USD, jeśli pojedyncze) podatki stanowe i lokalne są odliczone.
• Koszty medyczne można odliczyć w zakresie, w jakim przekraczają 7.5% AGI. Przed ustawą o reformie podatkowej limit wyniósł 10%, który został ustanowiony w ramach ustawy o niedrogiej opiece (aka Obamacare).
• Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego dla nowo zakupionych domów (i drugich domów) są obecnie ograniczone do salda pożyczki w wysokości 750 000 USD. Ten limit wynosił wcześniej 1 milion dolarów. Dla tych, którzy używają osobnego statusu zgłoszenia małżeńskiego, limit zadłużenia domowego wynosi 375 000 USD.

Uprawnienia

Standardowe potrącenia można zastosować tylko wtedy, gdy ktoś do tego kwalifikuje. Na przykład kosmici nierezydenci nie kwalifikują się do standardowych potrąceń. Dodane korzyści są udzielane dla obywateli wizualnych i seniorów (ponad 65 lat) w standardowych potrąceń, podczas gdy nie ma takich przepisów w odliczeniach wyszczególnionych.

Ograniczenia

Odliczenia szczegółowe nakładają pewne ograniczenia. Jeśli jesteś żonaty i składasz swoje zwroty osobno, obaj małżonkowie muszą dokonać tego samego wyboru.mi. Jesteś zobowiązany do wyszczególnienia swoich potrąceń, jeśli twój małżonek to zrobi. Filery podatkowe są zobowiązane do utrzymania dokumentacji i dowodów potwierdzających ich wyszczególnione potrącenia. W przypadku standardowych potrąceń nie jest wymagane takie uzasadnienie.

Pożytek

Ponieważ standardowe odliczenie jest oparte na statusie zgłoszenia, IRS nie może przeprowadzić żadnych korekt. Dlatego jeśli standardowe odliczenia i wyszczególnione odliczenia wynoszą tę samą wartość, lepiej wybrać standardowe odliczenia, aby uniknąć jakichkolwiek korekt lub konieczności dostarczenia dowodu. Jeśli jednak podlegasz AMT (alternatywny minimalny podatek), zaoszczędzisz więcej, a nie podejmujesz standardowych odliczeń, nawet jeśli kwota wyszczególnionych odliczeń jest niska. Powodem tego jest to, że standardowe odliczenia nie zmniejszają dochodu podlegającego AMT.

Jak wyszczególnić odliczenia

Odliczenia wyszczególnione wymagają od podatku podatkowego wypełnienia i przesłania harmonogramu A i długiego formularza 1040. Nie mogą używać 1040EZ. Większość usług przygotowawczych podatkowych online oferuje bezpłatne zgłoszenie 1040EZ, ale nie na długi formularz 1040.

Ponadto filery podatkowe są również zobowiązane do zachowania dowodów, takich jak faktury i wpływy płatności za wyszczególnione odliczenia. Nie ma takich wymogów dotyczących ubiegania się o standardowe odliczenie.